Значение переводного векселя в международных расчетах. Вексель как средство международных расчетов

Обязуется выплатить определенную сумму денежных средств в строго обозначенный срок. Документ имеет безусловную специфику общепризнанного денежного эквивалента, является ценной бумагой. Главные задачи вексельного документа определены функциями займа и расчета. Расчетная цель векселя представляет собой возможность векселедателя использовать бумагу как замену живым деньгам. Кредитная же функция этой ценной бумаги являет их мерную стоимость, аккумулируя в себе ее денежное выражение. Универсальность расчета посредством вексельных бумаг несет массу преимуществ, исключая такие долгосрочные моменты, как перевод, хранение и перерасчет.

Учитывая международную форму отношений, такой аспект как конвертация валют, тоже идеально упрощается в случае использования вексельных расчетов. Накопительный элемент также помогает векселедателю сберечь наличные денежные средства, вырастив их в оборотном вкладе, в то же время, одалживая аналогичную сумму в виде вексельного обязательства.

Среди нескольких видов векселей международное их применение распространено в аспекте мирового вексельного права. Появление международного векселя вызвано необходимостью рыночных денежных расчетов по обязательствам сторон из разных государств. Экономическая вексельная включает процесс уплаты денег некоторому лицу в одной местности с обязательством на получение этой же денежной суммы другим лицом в иной местности, с учетом конвертации валюты. В начале 20 века попытка унифицировать право ценных бумаг на международном уровне не увенчалась успехом. Но уже в 1930 году состоялось значительное для экономической истории мероприятие - подписании Женевской конвенции о расширении возможностей простого и переводного векселей, что выразилось в:

Единообразном законе об этих бумагах;
Разрешении ограниченных коллизий пакета законов о простой и переводной тратте;
Положении о гербовом сборе по этим видам документов.

По Женевскому соглашению право международного векселя распространено в Европе, Азиатских, Латиноамериканских и Африканских странах. Приложение к международной конвенции, как единый закон, введен в эксплуатацию на территории большинства мировых держав, кроме англосаксов. У которых работает англо-американская позиция вексельных расчетов, базирующаяся на законодательных основах Великобритании, установленных в 1882 году.

Отличительные детали европейской системы траттового права в сравнении с англо-американской

«Вексельная метка» не присутствует в документации англо-американцев.
Европейский вексель более информативен в отношении исполнителей долговых обязательств, американский же ориентирован на презентанта
Способ назначения термина долговой выплаты в женевском документе более детализирован и уточнен.
Вексельное имеет место быть только в европейской международной ценной бумаге. Англо-американский вексель не работает с посредническим авалем.
Ручательство за полное погашение долга в женевском варианте намного выше, чем в англо-саксонском документе.
Передача ответственности векселедержателя третьему лицу возможна только в женевской системе международных долговых договоренностей.
Статус ценности документа в европейском формате имеет ордерную семантику, а в англо–американском исполнении – оборотную ведомость.

Женевские вексельные отношения финансового права разделены на простой и переводной ценный документ. Простой вексель не гарантирует строгое , а лишь только обещание об уплате некоторой суммы денежных средств третьему лицу, с полным отсутствием роли плательщика как такового. Переводный же вексель изначально предполагает абсолютное письменное подтверждение на полную ответственность за вексельную договоренность.

Конвенция о международных вексельных отношениях, как простых, так и переводных – ЮНИСТРАЛ в 1988 году принята Генеральной Ассамблеей ООН. Что помогло урегулировать некие особенности международных векселей в области обозначения договорных сторон (участниками не могут являться граждане одной страны) и определения меток для сглаживания различий между классификацией документов. «Международный простой вексель» (Конвенция ЮНИСТРАЛ) предполагает четкое определение как минимум двух пунктов из четырех ниже перечисленных с их обязательным расположением в разных странах.

1. Локализация выставления документа.
2. Место, соседствующее с подписью векселедателя.
3. Участок, соседствующий с получателем.
4. Расположение совершения платежа.

Вексель выполняет две главные функции: кредитную и расчетную.

Рассмотрим расчетную функцию векселя. В сущности, позволяя векселедателю рассчитываться, выпускать векселя в обращение, вексель выступает как средство расчетов, т.е. заменяет деньги, важнейшей функцией которых является то, что они могут быть средством обращения.

Мы наблюдаем эволюцию: деньги в части заменили бартер, натуральный обмен, отделив акт продажи от акта покупки, - вексель в части заменил деньги, отделив акт платежа от акта получения денег.

Вексель - финансовый документ - письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока требовать с должника уплаты обозначенной денежной суммы. Вексель в настоящее время является одним из важнейших инструментов расчетов и кредитования, используемых в международной торговле. Различают простые и переводные векселя.

Простой вексель - финансовый документ, выписывается и подписывается должником.

В простом векселе согласно Женевской конвенции должны быть указаны место и время выдачи векселя, сумма, срок и место платежа, имя владельца векселя, подпись векселедателя. Экспортер, поставляя товар на условиях коммерческого кредита, передает импортеру (через банк) товарораспорядительные и другие документы, против получения от него простого векселя. По истечению срока кредита, а следовательно и срока простого векселя, экспортер предъявит его импортеру-должнику и получает указанную в нем сумму за проданный на условиях коммерческого кредита товар.

Переводный вексель (тратта) - финансовый документ, выписывается и подписывается кредитором (трассантом) и представляет собой приказ должнику (трассату) об уплате в указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту). В траттах, выставляемых российскими организациями, ремитентом обычно выступает уполномоченный банк, клиентом которого является предприятие- поставщик. Иностранные поставщики в качестве общего правила указывают в своих траттах кредитующие их банки. Чтобы приказ кредитора - трассанта имел силу, должник- трассат должен подтвердить свое согласие произвести платеж в указанный срок. Такое согласие выражается в письменной форме на лицевой стороне векселя, называется акцептом. Существенные особенности векселя - абстрактность и бесспорность. Вексель - оборотный финансовый документ.

Вексельное законодательство предусматривает порядок передачи векселей: на оборотной стороне делается специальная надпись - индоссамент. Он может быть нескольких видов: именным, безоборотным, перепоручительным. Вексельное обязательство может быть гарантировано банком (полностью или частично) в виде специальной надписи на лицевой стороне векселя, которая получила название Аваля, и дается на одно из лиц, ответственных по векселю.

Форма векселя, порядок его выставления, оплаты, обращения, права и обязанности сторон и все прочие вексельные правоотношения регулируются нормами вексельного законодательства. В соответствии с Женевской Конвенцией о векселях 1930 г. вексель должен иметь обязательные элементы (реквизиты): вексельную метку - наименование «вексель» в тексте документа; безусловный приказ или обязательство уплатить определенную сумму; наименование плательщика и первого держателя; наименование ремитента; срок и место платежа; дату и место составления документа и подпись векселедателя.

Переводные векселя могут быть выписаны в нескольких экземплярах для того, чтобы застраховаться от их потери при пересылке и своевременно получить платеж.

Дубликаты, составляющие один переводный вексель, обязательно должны иметь порядковые номера, которые проставляются в самом тексте документа, например, «платите по настоящему первому экземпляру». Должник акцептует один экземпляр векселя.

При расчетах в кредит простые векселя используются значительно реже, чем переводные.

Чек - документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю. Главное назначение чека - быть инструментом распоряжения средствами, находящимися на текущем счете, средством безналичных расчетов. Чек выступает в качестве средства платежа в расчетах по экспорту. Здесь его роль ограничена, так как расчет чеком не будет означать завершения платежных отношений между экспортером и импортером до тех пор, пока сумма чека не будет зачислена на счет экспортера в его банке. Он не является инструментом кредитования. Срок обращения чека ограничен: если оплата происходит в той же стране, то по Женевской конвенции срок его обращения ограничен 8 днями; если оплата осуществляется в другой части света, то 70 днями.

Чек имеет строго определенную форму письменного документа и выписывается на специальном бланке, выдаваемым чекодателю банком или подобным кредитным учреждением.

Текст чека должен содержать следующие основные элементы:

• 1. Наименование «чек» (чековая отметка), выраженное на том языке, на котором он выписан;
• 2. Простое и ничем не обусловленное распоряжение плательщику уплатить указанную на чеке сумму, которое не должно содержать какое-либо условие платежа. Чекодатель несет ответственность за платеж по чеку, но не имеет права ограничивать ее какими-либо пометками на чеке. По «Положению о чеке» сумма чека должна быть указана прописью от руки;
• 3. Наименование плательщика, которым является банк (иной кредитный институт), где чекодатель имеет свой текущий и другие счета. По «Положению о чеке» чекодатель обязан указать на чеке свой счет в банке, с которого должен быть произведен платеж. Он располагает правом выписать чек и в национальной, и в иностранной валюте, но при наличии валютного счета в своем банке;
• 4. Место платежа, которое в большинстве случае совпадает с местом нахождения банка плательщика. Если на чеке специально не указано место платежа, то принято считать место, указанное рядом с наименованием плательщика;
• 5. Дата и место составления (выписки) чека. По «Положению о чеках» необходимо выписать число, месяц и год выдачи чека. Причем месяц выдачи следует указать прописью. Если место составления чека не указано, им принято считать местонахождение чекодателя;
• 6. Подпись чекодателя;

Никакие поправки и исправления не допускаются. Если этот платежный документ не имеет какого-либо из вышеуказанных элементов, он не имеет силы чека.

Различаются несколько видов чеков: предъявительские, именные и ордерные. Предъявительские чеки в международных расчетах не используются, а именные ограничены в распространении.

Чек может передаваться одним лицом другому путем внесения в него передаточной надписи (индоссамента). Индоссамент совершается на оборотной стороне чека и подписывается лицом, сделавшим такую надпись.

Вексель, выполняющий функцию расчетного и платежного средства, широко используется в международной торговле. При этом в различных видах международных сделок вексель может выступать как ценная бумага, расчетное, платежное и/или кредитное средство. Поэтому он широко используется как в коммерческой, так и банковской практике.

Исторически первым возник и получил широкое распространение во многих странах переводной вексель. Однако, в России, Беларуси, а также странах бывшего СССР применение тратт было ограничено. Перевод платежа возможен, если трассат имеет активы, равные вексельной сумме. За границей считается очевидным, что всякий коммерсант имеет фонды или кредит у другого лица, на которого можно трассировать вексель. В странах бывшего СССР наличие такого покрытия еще не означает возможность и обязательность платежа, как за рубежом. Поэтому предпочтение отдается простому векселю, прямо устанавливающего личный долг. Простой вексель предполагает более быстрое взыскание платежа, что объясняет его большую популярность в России и Беларуси.

Вексель как расчетный и платежный инструмент активно используется в товарных сделках. При этом формой обращения может выступать как простой, так и переводной векселя.

При простом векселе иностранный покупатель выписывает вексель поставщику.

Индоссамент, используемый для передачи векселей, предлагает его участникам дополнительные возможности упрощения и ускорения платежей и расчетов. Применение простых векселей в международных расчетах, в особенности по коммерческим кредитам за поставленные товары, создает ряд неудобств. Продавец должен до отгрузки товара сообщить иностранному покупателю точную сумму векселя, что не всегда возможно, а покупатель должен выписать вексель и переслать его продавцу для проверки. Продавец, проверив вексель, должен переслать его обратно иностранному покупателю, который только после этого может его подписать и авалировать в банке. Поэтому в коммерческих расчетах применяются тратты.

В отличие от соло-векселей тратты выписываются продавцом товара – трассантом и являются безусловным его приказом плательщику – трассату, которым обычно является акцептующий тратты банк иностранного покупателя, платить предъявителю тратт указанные в них суммы в указанные сроки. Тратты, так же как и соло-векселя, могут служить средством расчетов, т.е. передаваться другим лицам посредством индоссаментов, количество которых ничем не ограничено.

В соответствии с этой схемой экспортер выставляет вексель (1). Импортер оплачивает его немедленно со скидкой (сконто) (2), в то время, как экспортер выставляет вексель на полную стоимость товара. Импортер акцептует вексель и учитывает его в банке (4), получая вексельную сумму за вычетом дисконта в пользу банка (5). При наступлении вексельного срока импортер оплачивает вексель банку. Таким образом, импортер с помощью оборотного векселя получает у банка кредит и процентную скидку с цены товара, а экспортер реализует товар с немедленной оплатой. Возможны также и другие, более сложные, схемы использования векселей в ходе реализации внешнеторговой сделки.

Вексель несет в себе также и кредитную функцию.

Например, химическое предприятие покупает у банка вексель (1,2) и рассчитывается за электроэнергию с теплоэлектростанцией (3,4). Последняя по наступлении вексельного срока предъявляет вексель в банк для погашения.

В векселе указывается сумма, которую заемщик должен вернуть кредитору. Проценты за пользование кредитом зачастую заемщик уплачивает при выдаче кредита. Поэтому сумма, полученная заемщиком и сумма, указанная в векселе, не совпадают. Такая операция называется дисконтированием – определение значения текущей стоимости при условии, что в будущем, после начисления на нее процентов, она составить вексельную сумму.

Если продавец, имея на руках вексель, нуждается в средствах немедленно, он может предложить любому банку выкупить у него этот вексель, срок платежа по которому наступит в будущем в соответствии с указанными в нем датами. Покупка банком или специализированным кредитным учреждением векселей до истечения вексельного срока называется учетом векселя. При этом банк получает прибыль. Дисконт – это разность между номинальной стоимостью векселя (т.е. вексельной суммой) и полученной векселедержателем суммой:

где D – размер дисконта;

S – номинальная стоимость векселя;

P – сумма, полученная заемщиком.

В этом случае происходит переуступка прав на получение средств векселедержателем-продавцом товаров банку. Такая операция носит название форфейтирование и позволяет векселедержателю, таким образом, превратить кредитную сделку в наличную (рис.9).

После выставления счета экспортера (1) импортер расплачивается авалированным (2,3) векселем (4). Получив от импортера вексель, экспортер передает его форфейтеру (5) в обмен на наличный платеж (6)*.

В настоящее время в экономике Республики Беларусь сложилась двойственная ситуация. С одной стороны, наблюдается стабилизация в промышленности, которая выражается в снижении темпов падения производства. С другой стороны, по-прежнему сохраняется проблема неплатежей, которая приобрела всеобщий характер. Вексель – одно из основных орудий, используя которое можно реально уменьшить объем неплатежей. Анализируя функционирование векселя на рынках других стран, можно отметить, что наибольшие объемы выпуска векселей приходятся в период так называемого кризиса неплатежей. Это вытекает из самой сути векселя.

Рынок векселей расширяется достаточно быстро, чему имеется множество причин, привлекающих инвесторов к данным ценным бумагам:

Доходность. Доходность векселей сопоставима с доходностью депозитов. Высокая доходность финансовых векселей даже в условиях высоких темпов инфляции позволяет считать этот финансовый инструмент не только сберегательным, сохраняющим капитал от обесценивания, но и накопительным, приносящим доход; Надежность. Векселя являются высоконадежными ценными бумагами. Особое доверие вызывают векселя, эмитируемые эмиссионными синдикатами, обеспеченные активами нескольких банков, несущих по долговым обязательствам солидарную ответственность; Ликвидность. Данное инвестиционное достоинство векселя предполагает несколько аспектов. Во-первых, многие банки в условиях вексельной эмиссии предусматривают возможность досрочного погашения займа. При этом возможна либо полная, либо частичная потеря процентов в зависимости от политики эмитента. Во-вторых, при невозможности досрочного погашения вексель, при наличии покупателя, можно продать на вторичном рынке. В-третьих, вексель может быть использован как платежное средство при расчетах за товары и услуги. Залоговая ценность. Векселя принимаются в качестве обеспечения кредита не только в банке-эмитенте, но и в других банках. Многие биржи принимают векселя в качестве взноса, гарантирующего исполнение фьючерсных контрактов. Использовать вексель в качестве залогового средства очень удобно, поскольку его можно положить в сейф на хранение на все время вексельного срока. Он не может быть заложен в двух местах одновременно, а по передаточным надписям легко проследить весь путь долгового обязательства от владельца к владельцу. Средство преодоления кризиса неплатежей. Универсальность векселя, возможность его использования в качестве средства и кредитования, и платежа позволяют объединить интересы как финансистов, так и предприятий-изготовителей.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Белорусское законодательство устанавливает значительное количество специальных норм, регулирующих использование векселей во внешнеэкономической деятельности и во многом отличающихся от норм, регулирующих внутренний оборот векселей. Основная масса таких специальных норм содержится в валютном законодательстве.

Операции с валютными ценностями (иностранной валютой, драгоценными металлами, платежными документами и ценными бумагами в иностранной валюте), а также операции с национальной валютой, при осуществлении которых возникают отношения между резидентами и нерезидентами Республики Беларусь, отнесены национальным законодательством к валютным операциям. Функции агента исполнительного органа государственного валютного регулирования исполняет Национальный банк Республики Беларусь. Он определяет сферу обращения иностранной валюты на территории Республики Беларусь, порядок использования национальной валюты в расчетах по внешнеэкономическим сделкам, порядок лицензирования отдельных видов валютных операций.

Порядок осуществления внешнеторговых операций, в том числе использования векселей во внешнеторговом обороте в настоящее время регулируется Законом Республики Беларусь от 25.11.2004 №347-З «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности», вступившим в силу с 25.05.2005, Указом Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 г. №178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций» (в ред. Указов Президента Республики Беларусь от 23.01.2009 N 52, от 19.02.2009 N 104), Постановлением Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. №72 «Об утверждении правил проведения валютных операций на территории Республики Беларусь» (в ред. постановлений Правления НБРБ от 25.08.2009 N 138, от 11.11.2009 N 183).

Таким образом, в последние годы в республике активно прорабатывается законодательство, составляющее правовую основу использования векселей в международном платежном обороте. За период с 1992 по 2009 год вексельное обращение прошло короткий, но насыщенный и стремительный этап от полного его отсутствия до формирования законодательных и рыночных основ функционирования векселя, в том числе и в международных расчетах субъектов хозяйствования Беларуси.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Вексель - это ценная бумага, представляющая собой письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока обязательства требовать от должника или акцептанта (лица, обязавшегося уплатить по векселю) уплаты обозначенной на векселе денежной суммы.

Вексельный рынок предлагает большой выбор инструментов для инвестиционных и расчетных операций, являясь привлекательным для субъектов различных областей бизнеса. Векселя в зависимости от условий возникновения долга и выполняемых функций подразделяются на коммерческие, финансовые и фиктивные.

Характеризуя функции векселя, отметим, что он может использоваться как средство платежа, для организации вексельного кредитования, в качестве инструмента для привлечения денежных средств и механизма денежно-кредитного регулирования.

Правовая сущность векселя раскрывается через анализ его характеристик (безусловность, строгость (формальность) и абстрактность вексельного обязательства). Другая особенность правовой природы векселя заключается в том, что вексель является ценной бумагой.

Вексель составляется по строго установленной форме. Его форма и вид определяются национальным законодательством. Вексель должен содержать определенные реквизиты: наименование «вексель», плательщика, получателя платежа, сумму, срок платежа, подпись и т.д.

Обращение векселей в международном платежном обороте регулируется специальными нормами права - вексельным правом (Единообразный закон о переводном и простом векселях и Конвенция о международных переводных векселях и международных простых векселях).

Применение векселей в ходе исполнения внешнеэкономических сделок в свою очередь регулируется также нормами национального права. Источниками таких правовых норм в Республике Беларусь являются: Закон «Об обращении переводных и простых векселей», Указ Президента Республики Беларусь «О совершенствовании регулирования вексельного обращения в Республике Беларусь»,Закон «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности», Указ Президента Республики Беларусь «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций». Общие нормы, регулирующие вексельное обращение, содержатся в Гражданском кодексе Республики Беларусь. Существует также целый ряд нормативно-правовых актов, устанавливающих требования к бланкам векселей, регулирующих операции субъектов хозяйствования с векселями, бухгалтерский учет, налогообложение и отчетность по операциям с векселями, а также порядок осуществления внешнеторговых операций, в том числе использования векселей во внешнеторговом обороте.

Список использованных источников

1. Об утверждении Правил уплаты гербового сбора при операциях с векселями: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 17.05.2001 N 56/113 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь - 2001. №24).

2. О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций: Указ Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 г. №178 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2008. №14)

3. Об обращении переводных и простых векселей: Закон Республики Беларусь от 13 декабря 1999 г. №341-З (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2000. - №2).

4. О совершенствовании регулирования вексельного обращения в Республике Беларусь: Указ Президента Республики Беларусь от 28 апреля 2006 г. N 278 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2006. №11).

5. Аксенов А.Н., Алексеева Т.М., Бурмистрова Е.А. и др. Рынок ценных бумаг Республики Беларусь. / Под ред. В.М. Шухно - Мн.: РИВШ БГУ, 2007. - 340 с.

6. Буренин А.Н. Рынок ценных бумаг и производных финансовых инструментов: Учеб. Пособие. - М.: 1998. - 48 с.

7. Вексельный рынок: Серия статей // Рынок ценных бумаг. - 005. - №5. - C.51-72.

8. Гальперин А. Рынок ценных бумаг Республики Беларусь: состояние и перспективы // Банкаўскі веснік - 2008. - 31. - с.4-7.

9. Ермак А. Вексельный рынок: текущее состояние и перспективы развития // Рынок ценных бумаг. - 2007. - №23. - C.39-41.

10. Ерпылева Н.Ю. Женевская и Англо-американская системы вексельного права: сравнительная характеристика // Банковское право - 2003. - №4. - С.45-60.

11. Захаров В.Е. Модернизация законодательства регулирующего обращение векселей // Право Беларуси. - 2008. - №43. - С.56-58.

12. Захарова Ж. Некоторые аспекты вексельного обращения и совершения протестов векселей // Юстиция Беларуси. - 2008. - №5. - С.18-20.

13. Килячков А.А., Чаадаева Л.А. Рынок ценных бумаг и биржевое дело. - М.: Юристь, - 2003. - 267 c.

14. Макеев А.В. Неэмиссионные ценные бумаги. Часть 1: Векселя. - М., Финансовая Академия, 2007. - 195 c.

15. Никончик А. Кредитные операции с векселями в системе банковских операций // Банкаўскі веснік. - 2002. - №28. - С.5-9.

16. Общая теория денег и кредита: Учебник для ВУЗов. / Под. ред. Е.Ф. Жукова. - 3-е изд. - М.: ЮНИТИ, 2009. - 359 с.

17. Рабец Н. Расчеты векселями по внешнеторговым сделкам // Валютное регулирование и ВЭД. - 2008. - №1. - С.18-22.

18. Соколова Е.А. Вексель во внешнеторговом обороте. - Мн., 2007. - 180 с.

19. Томкович Р.Р. Векселя: Практика обращения в Республике Беларусь / Р.Р. Томкович, Д.А. Калимов. - Мн.: Амалфея, 2006. - 373 с.

Подобные документы

Понятие международных расчетов и их сущность. Государственное регулирование международных расчетов. Валютно-финансовые условия внешнеторгового контракта. Базисные условия поставки. Порядок отражения международных расчетов по счетам бухгалтерского учета.

курсовая работа , добавлен 27.01.2009


Сущность, цели, функции, виды, участники и этапы факторинга, его роль в международных расчетах. Процесс становления факторинга в России. Риски при факторинговом обслуживании. Цели, функции и организационная структура Банка международных расчетов (БМР).

контрольная работа , добавлен 17.06.2010


Аспекты изучения современных международных отношений: понятие, теории, субъекты международных отношений. Современные тенденции развития. Сущность перехода к многополярному мировому порядку. Глобализация, демократизация международных отношений.

реферат , добавлен 18.11.2007


Понятие лизинга и особенности международных лизинговых операций. Сущность и особенности лизинговых отношений в международном бизнесе, а также особенности международных лизинговых операций договора лизинга в соответствии с российским законодательством.

реферат , добавлен 08.03.2011


курсовая работа , добавлен 16.02.2011


Оплата внешнеторговых сделок, их формы и практика применения. Понятие международных расчетов. Характеристика и основные виды расчетов по аккредитиву. Инкассовая форма расчетов, банковский перевод. Сравнительный анализ форм международных расчетов.

курсовая работа , добавлен 13.12.2013


Сущность и необходимость использования международных расчетов. Особенности применения различных форм международных расчетов. Проблемы и перспективы развития международных расчетов в Республике Беларусь. Расчеты по неторговым операциям на услуги.

курсовая работа , добавлен 12.04.2012


Понятие и виды международных торгов (тендеров), критерии их классификации. Конкурентные закупки (прокьюремент), преимущества и области использования международных тендеров. Государственные закупки, международно-правовая регламентация тендерных процедур.

реферат , добавлен 14.09.2011


Объективные основы, предпосылки и факторы развития международной экономической интеграции, ее этапы и последствия. Роль международных организаций в современных международных отношениях. Место интеграции среди других глобальных факторов мирового развития.

курсовая работа , добавлен 06.05.2013


Международные расчетные отношения, формы международных расчетов и их классификация. Использование национальных валют, международных счетных валютных единиц и золота. Аккредитивная форма расчетов. Основные особенности международных расчетов и платежей.

Вексель в международных расчетах

В международных расчетах

Тема 9. Кредитные средства платежа и обращения

Классификация статей платежного баланса по методике МВФ

Статьи платежного баланса, как видно из представленной классификации, характеризуют всœе операции, которые имеют место между резидентами страны (включая потребителœей, предпринимателœей, государственные учреждения) и резидентами всœех других зарубежных государств.

9.1. Вексель в международных расчетах

9.2. Чек и чековое обращение

9.3. Инкассо векселœей и чеков

Вексель – ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселœедателя уплатить по наступлению срока определœенную сумму денег владельцу векселя (векселœедержателю). Вексель, как определœенная форма денежного долгового обязательства, широко применяется в международном платежном обороте, поскольку часть внешнеторгового оборота осуществляется за счёт кредита. Здесь он выступает как кредитное средство платежа и обращения.

При расчетах по внешнеторговым операциям применяются как переводной вексель (тратта), так и простой вексель (соло). Но наибольшее распространение получил переводной вексель , который представляет собой безусловное предложение трассанта (кредитора), адресованное трассату (должнику), уплатить третьему лицу (ремитенту) в установленный срок указанную на векселœе сумму. По такому денежному обязательству трассант выступает и кредитором по отношению к должнику, и должником по отношению к ремитенту. Когда же трассант выставляет переводной вексель на трассата с предложением уплатить денежную сумму самому себе (кредитору), последний становится одновременно и ремитентом, а вексель служит инструментом, регулирующим долговые отношения между ними.

Простая форма денежного обязательства (векселя) при расчетах на условиях коммерческого кредита встречается реже. Как правило, она тоже обусловлена продажей товара с рассрочкой платежа.

Простой вексель выставляется не кредитором, а должником (векселœедателœем), который берет безусловное обязательство уплатить кредитору определœенную денежную сумму в обусловленный срок и в определœенном месте. Выдача простых векселœей имеет целью урегулировать долговые отношения, возникающие в ходе реализации внешнеторговых контрактов.

Вексель составляется по строго установленной форме, которая в Украинœе определяется национальным законодательством Положением ʼʼО переводном и простом векселœеʼʼ.

В сфере международного платежного оборота применяются нормы как национального, так и международного права. Так, еще в 1930 ᴦ. ряд стран принял ʼʼЕдинообразный вексельный законʼʼ унифицировав вексельное законодательство. Эти страны стали называть странами Женевской вексельной системы права . Но в некоторых странах (с англо-американским правом) действуют нормативные акты, отличные от Женевского соглашения. Третью самостоятельную группу образуют страны, где вексельное законодательство нельзя отнести ни к первой, ни ко второй системам.

В этой связи в международных расчетах по коммерческим кредитам крайне важно учитывать имеющиеся различия и предусматривать их в торговых контрактах, ᴛ.ᴇ. какой из нормативных актов будет регулировать их отношения с партнером по сделке.

Вексель, как форма долгового обязательства, имеет силу лишь при выполнении лицом, выставляющим его, определœенных формальных предписаний, точно изложенных в законе о векселœе. Иначе он потеряет характер переводного векселя.

При этом, поскольку переводной вексель как таковой не имеет силы законного платежного средства, а является лишь представителœем действительных денег, в международной практике принято, что трассат обязан письменно подтвердить свое согласие, ᴛ.ᴇ. совершить акцепт тратты . Акцепт совершается в виде надписи на лицевой стороне векселя, которая подписывается акцептантом . Акцепт должна быть общим или ограниченным. Никакие другие записи в его тексте не разрешены. Необходимость акцепта тратты вызвана тем, что обязанность трассата оплатить вексель возникает только после акцепта. Отказ от акцепта выставленной на него тратты удостоверяется в форме протеста͵ в порядке, предусмотренном в месте платежа.

Акцепт тратты может совершить и банк. Это, так называемый, банковский акцепт. Он применяется, главным образом, для досрочного учета тратты (ᴛ.ᴇ. выкупа).

В целом, более надежной гарантией платежей по траттам и простым векселям в практике международной торговли является авалирование банками. Аваль , за который банк взимает с клиентов банковскую комиссию, исходя из суммы платежа, и есть гарантия, удостоверенная банком. Авалист, погасив вексель, приобретает право регресса, ᴛ.ᴇ. обратного требования ко всœем, совершившим на нем индоссаменты должникам. Банковский аваль выдается по каждой тратте отдельно.

Валюта платежа должна выписываться на векселœе цифрами и прописью. Переводной вексель выписывается в валюте страны, где должен быть совершен платеж. В случае если валюта векселя совпадает с валютой платежа, то всœе риски, связанные с ее обесценением несет векселœедержатель. А, в случае если не совпадают, риски по обеспечению валюты векселя несет он же (векселœедержатель), но риски по обеспечению валюты платежа несет плательщик (векселœедатель). Векселœедатель (трассат) может применить также оговорку, ᴛ.ᴇ. объявить, что платеж будет совершен в определœенной инвалюте.

В международном платежном обороте вексель выступает в качестве оборотного финансового инструмента͵ ᴛ.ᴇ. , что передача его другому лицу должна быть простым вручением или с помощью передаточной надписи (индоссамента).

Индоссаменты бывают следующих видов:

1. Бланковый индоссамент - ϶ᴛᴏ передаточная надпись, сделанная на оборотной стороне векселя. Она подписывается индоссантом. Такой вексель принято считать выставленным на предъявителя, ᴛ.ᴇ. можно передать любому лицу. При этом, когда за бланковым следует другой индоссамент, лицо, подписавшее его считается приобретшим данный вексель. Бланковый индоссамент можно сделать полным, надписав над прежней передаточной надписью и указав в ней, приказу, какого лица передается данный вексель.

2. Именной (полный) индоссамент . Посредством его индоссант передает всœе права и требования по векселю другому лицу, чье имя указывает в передаточной надписи. Непременное условие – должна соблюдаться непрерывность передаточных надписей и, в случае если на обороте места не хватает, то к векселю делается приложение (аллонж), соответственно оформленное.

3. Препоручительный индоссамент . Такая передаточная надпись делается держателœем векселя при передаче этого документа на инкассо банку с просьбой получить по нему от плательщика надлежащий платеж в обеспечение всœех требований по таковому векселю, за исключением особого порядка совершения самого индоссамента. Индоссант вправе индоссировать только в порядке препоручения. Индоссамент можно совершить в виде надписи с условием отказа принять на себя ответственность, вытекающую из тратты. В этом случае делается надпись ʼʼБез оборота на меняʼʼ и принято называть безоборотным индоссаментом .

В целом же, вексель не является всœеобщим платежным средством, т.к. сфера его обращения ограничена. Этот финансовый документ удостоверяет лишь право на получение денежной суммы от трассата через установленное время.

В большинстве развитых стран установлен особый вексельный налог (гербовый сбор по векселям), который начинается с учетом сумм обязательства по векселю. При этом, в США, Швеции, Великобритании такой налог не взимается.

Еще в сентябре 1994 ᴦ. президентом Украины Л.Кучмой был подписан Указ ʼʼО выпуске в оборот векселœей для покрытия взаимной задолженности субъектов предпринимательской деятельности, выдавший вексель, отвечает по такому обязательству своим имуществом. При этом требования кредитора удовлетворяются в порядке, установленном законом ʼʼО банкротствеʼʼ. Τᴀᴋᴎᴍ ᴏϬᴩᴀᴈᴏᴍ, было положено начало реального вексельного обращения на территории нашей страны и сделан шаг, обязывающий парламент работать и в данном направлении.

Вексель в международных расчетах - понятие и виды. Классификация и особенности категории "Вексель в международных расчетах" 2017, 2018.